南京税务稽查培训班

国税每月需要申请的有：增值税纳税申报表（主表），增值税纳税申报表附列资料（表一），表二，固定资产进项税额抵扣情况表，资产负债表，损益表。季度：企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）地税申报表种类：1、月报表：综合报表（税种方面，一般都是地税提前核定好的，印花税，城建税，教育费附加，地方教育费） 2、月报表：个人所得税表 3、季报表：资产负债表和损益表

现在正值2021年所得税汇算清缴申报火热期间，给大家推荐一个企业所得税年度申报智能工具！2021年版-2021年修订版根据最新所得税法规修正，提示最新税务法规要求，最新报表格式及逻辑关系！一：各单元格填报说明，以“批注”呈现，申报表之间自由切换二：申报表对应的法规显示注意：所有超链接的网站是需要付费登录的，可以复制法规条目去税屋免费查询！三：表内公式、表间公式显示只有按这个模板将内容填写完成，基本就可以搞定2021年的所得税申报！关注我的公众号“财税Excel笔记”获取下载

　租房要缴纳个人所得税，租房收入个人所得税是指有房租收入的纳税人（出租人）交的，不是承租人缴纳的。具体如下:　　1、对于企业出租房屋而言，应并入其他收入一并交纳企业所得税。　　2、对个人而言，应交纳个人所得税：　　每月（次）收入不超过4000元时： 应纳个人所得税额 ＝[每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用-800]×20%　　每月（次）收入超过4000元时：应纳个人所得税额 ＝[每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用]×（1-20%）×20%　　准予扣除项目包括交纳的营业税、房产税、印花税等；　　如果是出租居民住用房，税率为10%；　　修缮费用一月（次）最多扣除800元，没有扣完的部分下月继续扣，扣完为止。

如果你企业平时纳税就是在网上申报的,只要点击扣缴个人所得税报告表,点维护职工信息--新增,输入纳税信息,把工资表上的每一个人的姓名、身份证号、国籍、职务等信息输入后保存。申报时只要点击职工姓名，把工资金额填上，不论工资有没有达到2000 元,每一个人都要填上，点计算，税额就自动计算出来，然后提交，过半个小时收一下回执，申报成功就可以了。 如果不是在网上申报，可以从财税网上下载个税软件，操作同上。

印花税的计税依据：1).购销合同的计税依据为购销金额。2).加工承揽合同的计税依据为加工承揽收入。3).建设工程勘察设计合同的计税依据为收取的费用。4).建筑安装工程承包合同的计税依据为承包金额。5).财产租赁合同的计税依据为租赁金额。6).货物运输合同的计税依据为运输费用，但不包括装卸费用。7).仓储保管合同的计税依据为仓储保管费用。8).借款合同的计税依据为借款金额。9).财产保险合同的计税依据为保险费收入。10).技术合同的计税依据为所载金额。11).产权转移书据的计税依据为所载金额。12).营业账簿税目中记载资金的账簿的计税依据为“实收资本”与“资本公积”两项合计金额。其他账簿的计税依据为应税凭证件数。13).权利、许可证照的计税依据为应税凭证件数。

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