昆明税务筹划培训价格

一般纳税人执行简易计税法的甲供材项目,开具增值税发票,应交增值税加上附加税合3.2621%,管理费合到1%,不能再低了,没什么不合理的。

1、根据甲方提供的代缴税款完税凭证做缴纳税金分录。同时，月末做提取、结转税金分录。 2、你单位做重的纳税分录，进行红字冲销就行了。

1、一般纳税人全盘账务流程：验发票——做账——登帐——做报表——网上申报——抄税 2、每月15号之前到国税申报增值税，每个季度申报企业所得税（好像是零二年之后注册的到国税网站申报）零二年之前注册的是在地税申报； 每月还要在地税税务网报系统申报，教育费附加，城建税，堤围费。

一、上门申报1、领取《纳税申报表》纳税人可到办税大厅免费领取各式《纳税申报表》或地税网下载使用。2、填写《纳税申报表》纳税人填写《纳税申报表》前，应详细阅读《纳税申报表》封面的“填表须知”（办税大厅有填表样本参照）。《纳税申报表》中“纳税人全称”栏应加盖本单位行政公章。3、报送《纳税申报表》纳税人根据本程序规定的纳税申报期限，将《纳税申报表》报送办税大厅征收窗口（报送《企业所得税年度申报表》时应附送会计报表）。

查补以前年度增值税的会计处理：一、查补交增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税自查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交税金 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款

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