成都税务系统学习培训

计提:借:营业税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加缴纳:借: 应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加 贷:银行存款 借:管理费用-印花税 残保金 水利 贷:银行存款(上述费用本人认为可以不用计提，缴纳时直接进管理费用)水利基金如果是和流转税一起的可以计入营业税金及附加职工教育经费:借:管理费用(等) 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费 贷:银行存款所得税:借:所得税费用-当前所得税 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款增值税(较复杂) 根据进项税验证结果: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 根据销售算销项税 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)月末根据进行和销项结转本期未交增值税，然后缴纳

科普一下，很多老板新注册公司，接到代理记账公司的电话就会很烦，敷衍业务员。我没营业干嘛要记账报税？首先，按照现在政策来说，营业执照下来，30天内需要国地税报道。国地税报道是什么意思？就是告诉国家我公司已经成立，已经具备正常营业条件。国家从国地税报道起，已经认定你公司已经正常营业。所以每个月记账报税，是必须要做的，是必须让国家知道你公司运营情况的依据。我没业务，我怎么报？没业务，小规模企业每个月要交个税，法人自己的也得交，也得报。季度要交国税和地税。比如你公司是11月30日报道的，那不好意思，你12月15日前，就必须报税。报税不等于交税，可以是0，但是不能长期为0.那报个0，我自己就报了，不用你们。不好意思，您报0是可以，但是金税三期后，连续三个月，一年内6次0报税，被查风险大，随时纳入风险纳税人。还有，您自己0报了，省事了。以后有帐了，想找记账公司，记账公司跟您要上个季度的财务报表，您提供不了。代理记账公司是无法继续给您做账的。即使要做，需要补帐，补账的费用要超过每月2,300元的记账费用。这样新注册公司的老板明白为什么要记账报税了吗？一年2 3千的记账费用，剩了多少事情，而且记账公司是签合同的，因记账问题如果是记账公司问题，会全权负责的。23千买一年的安心，我觉得是值的。除了记账报税，还有工商年报，残保金申报，汇算清缴。都不另收费。还是不错的

　小规模纳税人第一次网上报税需要填：　　1.国税，增值税纳税申报表（小规模纳税人）。　　2.季度报：资产负债表、利润表。　　3.地税,综合申报表、代扣个人所得税表　　4.季度报：资产负债表、利润表。

你说的这些属于政府下发文件要收的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，都应该交的，正常时三金一费，即价调基金，残疾人保障基金，防洪基金，工会经费。

这样情况，你们11月份的税应该是不用申报了，税务登记证拿到手后，税务专管会约谈，在税种核定，税种核定之后才能进行申报的。有个税务的办税模拟系统，介绍你去看看在灵羽财务咨询有限公司---培训专区---场景式办税导航系统（网址我现在不能输入，自己去找他们公司的主页吧）希望你能了解。

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