青岛税务系统培训学校

进项税额转出做法：1、正规做法： 借记：主营业务成本----进项税额转出 贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出2、通融做法（有些跨国集团企业因国外无此做法）： 借记：制造费用-----税金 贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出 （后者部分税金留在存货中，会计师审计时会问，但因为没有沾国家税款的便宜故应可通融）

先确定你公司是经营什么项目的，涉及国税的税种较少，主要就是增值税，分为销售货物，加工、修理、修配等，企业所得税，如果你是今年才成立的公司，企业所得税一定是在国税交。还有个人利息储蓄所得税估计你们涉及不到。 其他的要道地税部门交。可以去详细问问。看看你们公司都涉及什么税种。在按税种进行申报。

你这个定额发票未来是可以用出去的,用出去的时候确认收入,同时记营业税金及附加和应交营业税.所以月末的时候不用将余额转入管理费用呀,否则你再确认收入的时候不就没有税金了吗?购票时:借:应交税费-应交营业税 2036 贷:银行存款 2036确认收入时:借:营业税金及附加 1200 贷:应交税费-应交营业税 1200月末应交营业税有借方余额2036-1200=836,可等到以后月份确认收入时再冲结转损益:借:本年利润 1200 贷:营业税金及附加 1200

1、根据甲方提供的代缴税款完税凭证做缴纳税金分录。同时，月末做提取、结转税金分录。 2、你单位做重的纳税分录，进行红字冲销就行了。

建筑业吗？重复上税了，建筑业的总承包人将工程分包或转包给他人的，以工程的全部承包额减去付给分包人或转包人后的余额为营业额。贵公司的营业额应为28－26＝2（万元）。建筑业工程实行总承包、分包方式的，以总承包人为扣缴义务人。代分包方交的营业税应记入其他应收款，等支付工程款时扣回。

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