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出租厂房取得的租金收入并缴纳营业税会计分录：借：银行存款贷：其他业务收入借：其他业务成本贷：应交税金-应交营业税该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。2016年5月1日之前是在“管理费用”科目中列支的“四小税”（房产税、土地使用税、车船税、印花税），2016年5月1日之后调整到“税金及附加”科目。扩展资料：利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。需要提醒的是，之前是在“管理费用”科目中列支的“四小税”（房产税、土地使用税、车船税、印花税），也同步调整到“税金及附加”科目。会计分录（1）先计提的账务处理：借：税金及附加贷：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等（2）缴纳时：借：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等贷：银行存款（3）印花税缴纳借：税金及附加贷：银行存款参考资料：百度百科-税金及附加

计提营业税借:主营业务收入及附加 贷:应交税金---营业税 应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加交纳时借:应交税金---营业税 应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷:银行存款城市维护建设税=营业税*0.07教育费附加=营业税*0.03

工资表你可以自己做的，申报有申报软件，先在个人所得税代扣代缴系统里生成申报数据，然后再到地税的网上申报系统里进行申报就行了。

国税交增值税、所得税 地税交城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、个人所得税。 矿产资源税在购进时有的煤矿会收。

需要计提税金，分包企业应该获得总包企业代扣代缴税费的缴费凭证。 计提税金: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-营业税等 我写一下工程合同的会计处理步骤吧 1、工程成本发生 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、原材料等科目 2、按照工程结算单确认已经结算的工程款，结算工程款总额应该等于合同总造价 借:应收账款 贷:工程结算 3、实际收到工程款时: 借:银行存款 贷:应收账款 4、按照合同百分比法对收入成本进行确认 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务成本 5、按照收入计提税金 借:营业务税金及附加 贷:应交税费-营业税等 6、收到对方代扣代缴凭证后: 借:应交税费-营业税等 贷:应收账款 注意:项目上确认的应收账款总额应该等于合同总造价，而实际收到的款项小于确认的应收账款，剩余部分就是总包代扣代缴的税款。

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