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1、税款所属期、 纳税人识别号、纳税人名称：据实填写。2、本期金额：为当前季度总数，也就是季度内3个月相加数。3、累计金额：为1月1日到当前季度合计数。4、第2行营业收入：主营业务收入 +其他业务收入+营业外收入 总数5、第3行营业成本：主营业务成本+其他业务成本+期间费用+营业外支出6、第4行利润总额：为2行-3行7、第5行税率：企业所得税税率8、应纳税所得额：4行X5行其他行根据提示，有公式。

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小白同学：先普及一下基本知识点哈！会计核算制度是对会计核算过程中会计工作操作的原则和方法制定的制度。上图喽！！！

纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收方式征收企业所得税: 一、依照税收法律法规规定可以不设账簿的或按照税收法律法规规定应设置但未设置账簿的； 二、只能准确核算收入总额，或收入总额能够查实，但其成本费用支出不能准确核算的； 三、只能准确核算成本费用支出，或成本费用支出能够查实，但其收入总额不能准确核算的； 四、收入总额及成本费用支出均不能正确核算，不能向主管税务机关提供真实、准确、完整纳税资料，难以查实的； 五、账目设置和核算虽然符合规定，但并未按规定保存有关账簿、凭证及有关纳税资料的； 六、发生纳税义务，未按照税收法律法规规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。 企业所得税征收方式鉴定工作每年进行一次，时间为当年的1至3月底。当年新办企业应在领取税务登记证后3个月内鉴定完毕。 企业所得税征收方式一经确定，如无特殊情况，在一个纳税年度内一般不得变更。 核定不是不好，要看你是否符合查帐征收条件。 已经发了你表填基本上意味着已被定为核定征收了。

1、取得职工集资款 借：库存现金、银行存款 贷：其他应付款—xxx职工 2、因企业是集资建房，房屋建成后分派给集资职工，不属于企业固定资产建造，因此不需要通过在建工程核算，可比照开发企业，增设开发成本会计科目，也可以在生产成本会计科目核算，建设过程中属于企业的存货。 3、甲方支付施工企业工程预付款应通过，预付账款核算 借：预付账款—xxx施工单位 贷：银行存款 4、与施工企业结算工程款 借：开发成本—房屋开发成本（xxx住宅）也可以计生产成本 贷：应付账款—应付工程款（xxx单位） 5、支付施工企业工程款，并抵扣预付款 借：应付账款—应付工程款（xxx单位） 贷：预付账款—xxx施工单位 贷：银行存款 6、工程竣工交付集资职工 借：其他应付款—xxx职工 贷：开发成本—房屋开发成本（xxx住宅） 7、进行相关税务处理，这里从略。

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